Due Diligence de Risco: O que é e como funciona?

A análise de riscos é um processo interno imprescidível para as organizações e uma das formas mais eficazes de analisar risco é por meio de uma Due Diligence de Risco.

A Due Diligence é uma ferramenta muito difundida no mundo corporativa como forma de analisar diversos aspectos do negócio de maneira segura e precisa para que a alta administração possa tomar decisões relevantes para os rumos do empreendimento.

Em outras palavras, com base nos resultados de uma Due Diliegence diversas ações empresariais serão tomada, como por exemplo, realizar ou não uma venda da empresa, adequar procedimentos contábeis ou implementar determinados processos para prevenir e mitigar riscos.

Neste artigo trataremos da imporância da Due Diligente para análise de riscos, não sem antes tratar do conceito e forma de funcionamento. Acompanhe e fique por dentro!

O que é Due Diligence?

Due Diligence, traduzido como "diligência devida" ou "diligência prévia", é um processo de investigação, levantamento e análise detalhada, que tem como objetivo identificar pontos fortes, vulnerabilidades e riscos em diversas áreas de uma empresa, como financeiro, jurídico, ambiental, tecnológico, fiscal, entre outros, além de avaliar o valor dos seus ativos.

Para que serve a Due Diligence?

Esse processo é fundamental em situações como fusões e aquisições de empresas, abertura de capital (IPO) e contratação de representantes ou distribuidores. A Due Diligence permite apresentar uma visão precisa da situação de uma empresa, abrangendo seus ativos, balanços, fornecedores e colaboradores. Através desse processo, as finanças, a conformidade, as operações, os pontos fortes e as vulnerabilidades são mapeados, identificados e valorizados.

Como funciona a Due Diligence?

A Due Diligence funciona através da coleta, análise e verificação de informações sobre uma empresa ou transação para identificar riscos e oportunidades. Assim, vale salientar que este processo envolve a revisão detalhada de documentos, entrevistas com stakeholders e a avaliação de áreas críticas como finanças, operações, legais e compliance, visando a tomada de decisões informadas e mitigação de potenciais problemas.

A importância da Due Diligence

A Due Diligence é essencial para levantar, identificar e valorizar os ativos tangíveis e intangíveis de uma empresa, como atividades e prospecção de novos negócios, informações, instalações e colaboradores, além de avaliar os riscos a que esses ativos estão expostos. 

Quem deve realizar a Due Diligence?

Dada a importância das decisões que podem ser tomadas com base na Due Diligence, essa análise deve ser feita com cuidado e precisão. Idealmente, uma equipe multidisciplinar e independente deve conduzir o processo para que haja objetividade e integridade da avaliação. No entanto, ela pode ser realizada internamente através da contratação de uma empresa externa especializada para que se tenha maior independência e imparcialidade.

Quais são os tipos de Due Diligence?

Existem vários tipos de Due Diligence, cada uma focada em uma área específica de uma empresa ou transação. Confira agora os principais tipos:

1.    Due Diligence Financeira

Analisa a saúde financeira e precisão das informações financeiras da empresa.

2.    Due Diligence Legal

Revisa contratos, litígios e conformidade legal da empresa.

3.    Due Diligence Operacional

Avalia a eficiência e eficácia das operações diárias da empresa.

4.    Due Diligence Fiscal

Examina a conformidade fiscal e possíveis passivos tributários.

5.    Due Diligence Ambiental

Avalia o impacto ambiental e a conformidade com regulamentos ambientais.

6.    Due Diligence Tecnológica

Analisa a infraestrutura de TI e a segurança cibernética da empresa.

7.    Due Diligence Comercial

Examina a posição de mercado e o potencial de crescimento da empresa.

8.    Due Diligence de Recursos Humanos

Avalia práticas de RH, políticas trabalhistas e cultura organizacional.

9.    Due Diligence de Reputação

Analisa a percepção pública e a reputação da empresa.

10. Due Diligence de Conformidade

Verifica a conformidade com regulamentos e normas do setor.

A importância da Due Diligence para a Análise de Riscos

A Due Diligence também abrange a identificação de riscos tais como riscos financeiros, contábeis jurídicos, cibernéticos, dentre muitos outros. Logo, esse processo é a base para a Análise de Riscos e fundamental para a conformidade com normas diversas, ou seja, por meio da Due Diligence de risco é possível identificar os ativos e os riscos e determinar as melhores formas para mitigar esses riscos.

Conclusão

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